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差旅费报销学问多,这样处理才正确!

时间:2020-04-03 08:01:14人气: 作者:天使之心

差旅费是出差期间因办理公务产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用,但差旅费并不是花费多少都可以完全报销的,由于差旅费可以税前扣除,如果差旅费过高还会引来财务局的调查。因此,对于报销差旅费企业都有着相关的标准,且报销的计算方法也与提供的发票有关。那么,到底该如何报销呢?小编就以案例为大家说明一下吧!

差旅费报销学问多,这样处理才正确!

【案例】

小赵在某企业是部门经理,根据公司规定前往总部进行工作汇报,需要住宿2天。公司规定,部门经理的住宿标准为530元一天。第一天小赵住宿花费610元,第二天小赵觉得这家店住宿费用过高,于是换了一家510元一天的店。那么,小赵的住宿费该如何报销呢?

这里分为两种情况,一种是增值税专用发票,一种是增值税普通发票。

一、增值税专用发票

第一天,小赵住宿费为610元,超过了公司标准530元,因此应报销金额为530元,超过部分80元需自理。

第二天,小赵住宿费为510元,未超过公司标准530元,可全额报销。

二、增值税普通发票

第一天,小赵住宿费为610元,超过了公司标准530元,因获得发票为增值税普通发票,其票面税额为80元,应报销金额为:

应报销金额=530-80=450;

因此,第一天小赵可报销金额为450元,需自理部分为160元。

第二天,小赵住宿费用为510元,未超过公司标准530元,但其发票为增值税普通发票,票面税额为66元,则,可报销金额为444元,票面税额66元需自理。

以上是小编为大家带来的差旅费报销的相关内容,希望对大家有所帮助!


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