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如何做好现金支出

时间:2020-06-28 14:59:01人气: 作者:天使之心

单位现金必须按照《现金管理条例》的规定用于业务范围的支出,主要包括日常经营零星支出(如支付工资等)),非经营性经常性支出(如职工生活贷款等。)和其他费用出纳人员应严格按照支出原则和相关规章制度检查支付凭证,按程序办理支付手续,及时发现和解决相关问题,确保现金支出的安全。

现金支出原则

出纳人员必须以严肃的态度处理现金支出业务,因为一旦支出有误,将会给单位造成难以挽回的经济损失。现金支出的原则主要包括:

(l)现金支出的合法性出纳人员必须依据内部客户真实、准确、合法的付款单据,付款前必须完成付款手续,相关领导签字或核实无误。

(2)现金支付程序的完整性出纳人员应按规定程序检查和办理现金支付手续,确保支付凭证合法、审批手续完备有效、支付项目亲自结算、会计处理正确合理。

(3)不得以现金支付取现是指为逃避开户银行的管理,以不正当手段骗取和消费现金的违法行为。主要有以下几种形式:

①超额提取现金的合理使用行为(如差旅费和备用金的名称)。

②从个人或其他单位账户提取现金

③公共资金转为个人储蓄

④现金通过银行或邮局转账,从其他地方转账支取。

⑤现金兑换转账凭证

6虚报冒领工资、奖金和津贴

关键词: 现金 支出


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