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现金收支手续具体内容

时间:2020-06-29 14:59:01人气: 作者:苏沫若
为了加强现金收付程序,出纳人员和会计人员必须明确各自的职责,严格执行分账、分款、分料的原则,实行相互制约,加强现金收付程序。

首先,企业应按规定编制现金收付计划,并按计划组织现金收付活动

二、企业的会计部门、出纳工作和会计工作必须合理分工,现金收付保管由出纳人员办理,非出纳人员不得负责现金

第三,严格执行现金盘点制度,确保现金的安全和完整出纳每天检查现金的实际金额,并与现金日记账的账面余额进行核对,以确保账户与实际金额一致。企业会计部门必须定期或不定期进行存货检查,及时发现或防止差错、挪用、盗窃等违法行为。如果有长期或短期付款,必须及时找到原因。

第四,应出具所有现金收据。即使某些现金收据已经有对方付款凭证,也应向收款人开具收据,以明确经济责任。对于现金收入和收据,也应根据需要分别处理,并由两名经理处理。例如,销售收据应该由销售人员填写,他们应该收集收据以防止错误和欺骗。

第五,所有现金收入必须当天入账,并于当日送至开户银行。如果现金收据发生在银行当天停止收款后,也应在第二天送到存款银行。如当日存款确实难以汇出,应在取得开户行同意后,按双方约定的时间汇出。

第六条,不准用银行存款账户代其他单位和个人存取现金

第七条,所有现金支出必须有原始凭证,由负责人签字,并经主管和有关人员批准后,出纳方可进行支付。付款后,收银员应在“现金支付”上盖章,并妥善保管。

关键词: 现金 出纳


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