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公司的现金流量可分为5个方面

时间:2020-06-30 09:03:16人气: 作者:安沫熙

现金流量表现金流量表是财务报表的三个基本报表之一,它表示一个组织在一定时期内(通常是每月或每季度)现金(包括银行存款)的增减情况现金流量表的出现主要反映了资产负债表中各项目对现金流的影响,并根据其用途分为经营、投资和融资三大活动类别。现金流量表可以用来分析一个组织在短期内是否有足够的现金来支付费用。《国际财务报告准则公报》第7号规范现金流量表的编制

公司的现金流量可分为以下五个方面:

1。经营活动产生的现金流量:反映公司为开展正常业务而产生的现金流入、流出和净流量,如通过商品销售收入和出口退税增加现金流入,通过购买原材料、缴纳税金和人员工资增加现金流出等。;

2。投资活动现金流量:反映公司收购和处置证券投资、固定资产、无形资产等活动所产生的现金收支活动和结果,如出售厂房的现金收入、购买股票和债券等对外投资的现金流出等。;

3。筹资活动产生的现金流量:指公司在筹资过程中,如吸收股权、分配股利、发行债券、获得贷款和偿还贷款等所产生的现金收支活动和结果。;

4。非常项目产生的现金流量:指接受捐赠或捐赠他人、对现金收支进行罚款等非正常经济活动产生的现金流量。

5。不涉及现金收支的投资和筹资活动:这对股东来说是一种非常重要的信息。虽然这些活动不会导致当期的现金收支,但它们对未来的现金流量会产生极其重大的影响此类活动主要反映在补充信息一栏,如利用外资偿还债务和投资固定资产。

现金流量表是反映上市公司现金流入和流出信息的报表这里的现金不仅指公司在会计部门保险箱中的现金,还包括银行存款、短期证券投资和其他货币资金。现金流量表可以告诉我们公司的经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金收支活动和现金流量净增加,从而帮助我们分析公司的流动性和支付能力,进而掌握公司的生存能力、发展能力和适应市场变化的能力。

关键词: 现金 现金流量


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