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浅析库存现金限额的核定原则和方法

时间:2020-06-30 14:59:01人气: 作者:莫洛溪

现金限额是指为保证各单位的日常零星支付,按照规定允许留存的现金最高限额库存现金限额由开户银行根据开户单位的实际需要和与银行的距离确定。限额一般根据单位3-5天的日常零星费用所需现金确定远离银行机构或交通不便的单位可根据实际情况适当放宽,但最长不得超过15天。

如果一个实体在多家银行开户,开户银行应核实开户实体的现金限额。

任何在银行开户的独立会计单位必须检查和批准手头的现金限额。独立核算的子公司,因为没有在银行开户,但需要保留现金,还必须核定现金限额,这可以计入其上级单位的库存限额;商业企业零售网点需要保留变更准备金的,限额可根据业务经营需要核定,但不计入单位现金限额

库存现金限额的计算方法一般为:

库存现金=上月平均日工资(不含月平均工资)和次数;有限天数

关键词: 限额 现金


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