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出纳实务操作—现金收入管理

时间:2020-07-21 20:54:47人气: 作者:公主玫瑰

(1)现金收入管理基本规定

(2)现金收入处理程序

(3)现金收入和租赁审查

(1)现金收入管理基本规定

L .现金来源必须合理合法

单位现金收入有多种来源,无论哪种来源都必须符合相关规定和实际需要不允许随意列出支出项目,提取现金或销售金额超过结算起点的商品(产品),拒绝银行结算凭证,按比例收取现金或收取现金;单位应当在国家规定的使用范围和限额内使用现金,并向开户银行支取。撤回时应说明目的。单位财务部门负责人应当签字或者盖章。经开户银行审核后,单位支付现金。不允许编造取现等目的。

2。无现金擅自

现金,是指直接用现金收入从单位支付的各种费用部分单位确需从经营活动中提取现金的,应提前向开户银行提出申请,并在开户银行批准的提取范围内提取现金,并定期向开户银行报告提取金额和使用情况。

3开户单位的库存现金实行限额管理

《现金管理暂行规定》第十一条第二款明确规定:“开户单位的现金收入应于当日交付开户银行。如果当天确实难以交付现金,开户银行应确定交付时间“各单位现金收入超过库存限额时,超出限额的现金也应及时送至银行定期存款交割一般指当日存款交割。如果有些单位离银行较远,交通不便,存款交付时间可由开户银行决定。如果收到的现金发生在开户银行当天停止收款之后,也应在第二天发送给银行。

4。

< p >收款后收入现金盐必须坚持收款,为了防止差错和纠纷,收入现金应先收款,现金金额应当面清点,待柜台点数无误后,再向收款人开具“收据”,不得在收款前开具“收据”几笔收入或付款不能一起处理,而应逐个结算。严禁不开具收款“收据”。所有现金收据都应出具以表明经济责任。一段时间后不会发出“收据”;收入现金的“收据”应加盖“现金收据”字样。
关键词: 现金 银行


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