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【现金知识】出纳管理现金的工作要点

时间:2020-07-22 14:59:01人气: 作者:陌澜汐

出纳现金管理的主要工作点主要包括以下内容:

(1)明确现金使用范围《现金管理暂行条例》第五条规定,开户单位可以在以下范围内使用现金:
①员工工资和各种工资补贴②个人劳动报酬,包括写作、演讲和其他专门工作的报酬③支付给个人的奖金,包括各种科学技术、文化艺术、体育等方面的奖金。根据国家规定。④国家为个人规定的各种劳动保险、福利基金和其他支出,如转岗费、复员费、复员费、退职费、退职费和其他按规定支付给个人的费用< br>
⑤个人购买农副产品及其他物资的价格

⑥旅行者必须随身携带的差旅费

⑦支付转账结算起点以下单位间的零星费用(1000元)⑧中国人民银行决定其他需要用现金支付的支出不属于现金结算范围的,通过银行转账结算。

(2)设定现金限额企业的现金限额由企业开户银行根据实际需要核定,一般为3-5天的零星费用。对于边远地区和交通不便地区的企业,现金限额可超过5天,但每日零星支出不得超过15天企业必须按照规定的限额严格控制现金余额,超过限额的部分必须及时送银行

(3)企业不允许支付现金

企业支付现金时,可以从企业现有的现金中支付,也可以从银行存款中提取现金,但不能直接从企业的现金收入中支付(这就是坐支)银行监管企业现金支出的业务交易结算不利。来自企业收入的现金必须在同一天送到银行,注明资金来源。提取现金时,你必须在现金支票上注明用途。

(4)现金日常收支管理

①现金收入应于当日交付至开户银行。当日向存款银行交付现金收入有困难的,银行应确定交付时间。②企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金,但不得直接从本单位现金收入中支付(即现金支付)因特殊情况需要提取现金的,应当事先报经银行审批,并由银行核定提取范围和限额。企业应当定期向开户银行报送存款金额和用途。③企业从银行提取现金时,应在提取凭证上注明具体用途,经会计部门负责人签字盖章后,提交开户银行审核后方可提取。④如因采购地点不稳定、交通不便、生产或市场需求紧急等原因,必须使用现金进行紧急救援、救灾等情况,企业应在开户银行批准后申请并支付现金。

(5)现金账户管理企业必须建立健全现金账户,逐笔登记现金收入和支出,做到账实相符。

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关键词: 现金 银行


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