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【现金知识】库存现金管理内部控制制度

时间:2020-07-24 09:03:17人气: 作者:林夕瑶

1。货币账户管理系统出纳人员不得兼任审计、会计档案保管、收入、费用、债权债务账户登记等工作现金总分类账不能由出纳登记,而是由会计登记。此外,出纳还可以登记一些与库存现金和银行存款没有对应关系的账簿,如累计折旧和其他明细账。
2。库存现金支出审批系统包括:

(1)定义公司的库存现金支出范围;

(2)定义各种报销凭证,规定各种库存现金支付业务的报销程序和方式;

(3)确定各种现金支出的审批权限
3。库存现金月结系统包括:


(1)清算各种现金收付凭证,检查单据是否一致;

(2)登记和结算日记帐;

(3)现金计数

关键词: 现金 库存


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