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现金流水账怎么对账

时间:2020-07-26 20:54:42人气: 作者:夏紫茉

问题:现金账户少于贷款单,最终数字为负数。如何与手头的现金进行对账?

实用解决方案:检查现金分类账没有诀窍,一次只有一对现金应该每天检查。如果每天的记录中没有错误,这就不应该发生。如果有错误,只能逐一进行对账。

相关知识:对账就是检查账目按照《基本会计准则》的要求,各单位应定期将会计账簿中记录的相关数字与实物存货、货币资金、证券交易所单位或个人等进行核对。为保证账卡一致,账薄一致,账薄一致。对账应至少每年进行一次。

就出纳工作而言,对账的主要内容是:

(1)对帐凭证检查会计账簿记录与原始凭证、记账凭证在时间、凭证号、内容、金额等方面是否一致,记账方向是否一致

(2)对账检查不同会计账簿的记录是否一致包括:核对总账中相关账户的余额;检查总账和明细账;总账和日记账核对等。

(3)对账检查会计账簿和记录是否与实际财产金额一致等。包括:核对现金账簿的账面余额与实际现金存量;用银行对账单核对存款日记账的账面余额;各种应收应付明细账的账面余额应与相关债务、债权单位或个人等进行核对。

关键词: 账簿 总账


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